提升福州市企業信用信息管理水平探析

發布時間：2023-08-04 14:17

1引言

1.1研究背景、目的和意義

1.1.1研究背景

在黨的十八大報告中，明確提出了我國的誠信建設具體要求，就是要加強政務誠信、商務誠信、社會誠信和司法公信建設。同時，在十八屆三中全會上，黨中央更是進一步提出了 “完善社會主義征信體系建設,.褒揚誠信行為懲戒失信行為”的要求。《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十二個五年規劃綱要》也提出了 “加快社會主義信用體系建設”的總體要求叭而就在2014年2月7日，國務院以文件的形式正式發布了《注冊資本登記制度改革方案》，方案的主要內容是要以企業法人作為國家信息資源庫的基礎，構建一個全社會共同可查詢的市場主體信用信息公示系統，以此系統作為對外窗口，為完善社會信用體系建設提供數據基礎和網絡平臺。在此系統中，企業必須依照相關法規的規定，定時向該系統提交年度報告、資質資格等信息，同時由工商部門對此類信息予以公示，并融合工商部門的登記、監管等信息，為實施行政許可、監管處罰提供數據支持。

基于上述的政策背景，2014年2月，全國企業信用信息公示系統

(http://www.gsxt.gov.cn/index.html)面向全社會正式運行，全社會都可以通過該系統查詢企業的信用信息。在該系統公示的內容中，包含企業在設立時的信息，比如登記許可信息；企業的年度經營情況，如年度報告；企業開展了違法違規的經營行為后，被執法部門處罰的情況，如行政處罰等。該系統還融合了企業信息公示、經營異常名錄、嚴重違法企業名單等模塊，將海關、工商、稅務、質檢、食品藥品安全、銀行、安全生產、法院等等眾多部門的監管信息吸收到一起，社會公眾一查詢就可以知道企業的所有信用信息，使得企業如果在全國企業信用信息公示系統中產生不良信用信息，就會一處違法，處處受限，如此高的違法成本，使得企業想鉆空子也會帶來巨大的損失，以此促進企業守法守信經營。

而在系統運行2年多的時間里，許多企業因為針對該系統中的信用信息的管理不到位，影響了企業管理的成效以及經濟效益的獲得。在此背景下，針對全國企業信用信息公示系統，企業必須加強針對該系統的信用信息管理(如注冊登記、行政處罰、經營異常狀態等)、維護自身在該系統中的信用信息，從而在當今的信用社會獲得經濟效益，促進企業發展。基于全國企業信用信息公示系統運行的背景，企業通過多種手段加強企業自身的管理來維護自身在該系統中的信用信息，對企業的發展、壯大有著不可估量的作用。本文通過管理需求理論、契約經濟理論、信息不對稱理論以及交易成本理論分析了企業加強該系統下的信用信息管理的重要性，隨后以福州市企業為例，收集自2014年2月份以來全國企業信用信息公示系統運行后福州市企業在該系統中的信用信息現狀數據，并以問卷調查的形式收集福州市企業在該系統中產生不良信用信息的原因等數據，并進行分析、論述存在的問題和產生的原因、危害。同時，本文以福州市A企業為例，借鑒其管理經驗，提出了福州市企業在系統中如何維護良好的信用信息的對策，具體而言，就是完善企業內部制度建設、構建企業信用文化，進而提升企業的信用信息管理水平。

1.1.2研究目的

作為國民經濟中最基本的“細胞”的企業，是市場經濟的最基本的組成部分，我國企業普遍缺乏信用管理制度。［2〕而目前我國信用缺失的現象存在于各個領域，涉及的階層也極其廣泛，仿佛一場瘟疫席卷整個國家。⑴舉個例子：在江西省的某企業，一直以來都是從事特種設備的制造行業，經過多年的積累和苦心經營，在行業內獲得了許多贊譽，也取得了不小的成績，而且還在2015年獲得了該行業該品牌的著名商標，根據政府的優惠政策，只要獲得了著名商標的榮譽稱號，企業就可以依申請獲得10萬元的政府獎勵。但是在申領獎勵的過程中，該企業卻發現自己在信用信息公示系統上的預警級別為黃色，導致獎勵的資格被商標局取消。可見，企業在該系統上留下的不良信用信息，該信息不僅只是政府部門之間的共享，更會直接影響企業在經營過程中的許多環節，稍不注意的違法違規行為所產生的不良信用信息，都會直接導致一個企業在經營過程中受到許多限制，而且通常等到發現了才注意到信用信息的重要性。而眾多的企業，基于多種多樣的原因，針對該系統的信用信息沒有做到有效的管理，導致企業在注冊登記、行政處罰、經營異常狀態等方面產生了不良的信用信息，影響了企業的正常經營，影響了企業和交易對象、政府間的關系。一方面，由于是面向全社會的企業信用信息的公開，使得新的合作伙伴容易獲知公司的不良信用信息，進而直接影響了后續的合作；另一方面，企業如果在該系統中產生了不良的信用信息，企業必然想要洗清該信息，但是需要耗費經濟、時間等成本來達到這個目的，無形中給企業增加了不少負擔。所以企業必須強化自己內部的信用信息管理，維護好自己在該系統中的信用信息，來減少不必要的經濟成本，維持企業的穩定發展。

1.1.3研究意義

1.1.3. 1理論意義

第一，目前學術界對于企業信用的研究多集中在企業商業信用的范疇，針對全國企業信用信息系統運行背景下的企業信用信息管理的研究能進一步豐富企業信用管理的相關理論。目前學術界對于企業信用的問題，基本都是涵蓋在企業的商業信用里進行闡述，較少針對監管部門的信用信息披露方面（如全國企業信用信息公示系統公示企業信用信息）的研究，信用信息作為企業信用的一個重要方面，特別是2014年2月全國企業信用信息公示系統正式運行后，企業的信用信息面向全社會公開，企業的信用水平情況直接展現給了全社會，給企業自身的管理帶來了巨大的難題，很有必要對企業在全國企業信用信息公示系統中的信用信息管理給予高度重視。

第二，基于全國企業信用信息公示系統運行的背景，來研究企業信用信息管理，能夠從一個更為直觀的角度審視企業信用信息的重要性。企業作為經營主體, 不可避免地要處理與政府的關系，維護良好的信用信息是企業信用管理過程中不可忽視的一個內容。但是對于如何維護企業的信用信息這個問題上，多是集中在政府如何從制度層面對企業的經營進行監管的角度（比如政府如何建立好企業信用水平評價體系等），但如果企業沒有針對政府層面的政策進行自身的適應和調整，那么政府監管很容易流于形式，不僅不利于監管部門的監管，也使得企業在經營過程中出現違反國家法律法規以及相關政策而不知，直到被銀行、法院等機構采取懲戒措施后才發現其自身管理的紙漏，那就為時晚矣。

1. 1.3.2現實意義

第一，在全國企業信用信息公示系統運行背景下，針對企業信用信息管理問題以福州市企業為例開展專門的研究，得出的一些經驗和對策可以作為福州市企業開展日常經營的參考。企業對于信用信息的管理一直是企業信用管理中的薄弱環節，在全國企業信用信息公示系統運行背景下對企業信用信息管理進行專門研究，有利于福州市企業明確該背景下容易產生的主要問題，針對問題采取有效的措施，避免產生不良信用信息，搞好與政府、銀行的關系，杜絕了信用損害和經濟價值的損失，對于企業的發展戰略具有重要的現實意義。

第二，通過對福州市A企業的實例研究，提取其精華和優秀之處，作為福州市企業信用信息管理對策的參考。通過福州市A企業的例子，對福州市企業在該背景下的信用信息管理的對策提供借鑒，能夠使得福州市企業反思其重視經濟效益、輕視信用信息管理的現狀，提高企業自身管理水平，提升企業的信用觀念和意識，進而提升企業整體信用水平，最終將信用效益轉化為經濟效益。

1 - 2研究綜述

1.2.1國外研究綜述

約翰•穆勒指出，信用扎根于企業的經濟基礎上，同時信用本身就是一種企業資產。休謨、斯密、李嘉圖等學者在各自研究的領域范圍內，一致地認為企業的信用乃是企業有別于他人的獨特社會形象。喬治阿克勒夫更進一步指出，交易雙方的信息不對稱，使得交易方的選擇會出現偏差，如果交易雙方的信息能夠對稱，那么在交易過程中，企業就可以準確地尋找到良性交易對象，減少了企業的經營風險和成本。

帕加諾和亞佩利認為，企業信用信息的共享機制有利于企業互相評價對方，有利于交易的成功，激勵市場主體更有效率地進行市場經營活動。

斯韋托扎爾.喬維奇則指出，企業的失信行為會影響有序的市場競爭機制，影響社會經濟秩序，不論政府還是企業本身，做好對信用信息的管理，對于構建有序的經濟市場意義重大。

可見，企業信用的重要性不言而喻，但是信用信息的管理對企業同樣具有重要意義，但國外的學者認為信用的功能主要是維護良好的企業間關系、促進市場交易的達成，且基本都是涵蓋在企業信用里進行闡述，較少基于政府公開企業信用信息的角度研究企業的信用信息管理問題，缺乏針對性的研究。

1.2.2國內研究綜述

賈超、陳銘、莫君等學者認為，通常講的企業信用，一般是指商業信用，主要是指企業間通過采取賒銷和預付等交易策略產生的信用，認為企業的商業信用是主要的。這失之偏頗，因為筆者認為商業信用的作用無疑是非常重要的，但是全國企業信用信息公示系統運行背景下的企業信用信息所體現岀來的企業信用水平也有著不可忽視的作用，特別是2014年2月該系統正式運行后，企業的信用信息（注冊登記、許可審批、年度報告、行政處罰、抽查結果、經營異常狀態，海關、工商、稅務、質檢、食品藥品安全、銀行、安全生產、法院等各部門對企業的監管如處罰信息等）向全社會公開，直接面向了全社會，給企業的管理帶來了巨大的難題，很有必要對全國企業信用信息公示系統中的企業信用信息管理給予高度重視。

學者王一川經過實證分析得出公司對職工的信用管理和對政府監管層面的信用管理與公司價值有顯著的正相關。學者田侃和夏杰長認為，聲譽對于企業而言就像是一種無形資產，聲譽高的企業，其信用意識會比聲譽低的企業強，會激勵企業守信經營，因此，政府有必要建立一種守信激勵機制，對良好信用的企業在政策上給予優惠，并相應建立懲戒機制，對失信的企業進行懲罰。學者李鎮華認為，政府不光是經濟社會的管理者，同時也是誠信社會和市場交易的參與者，對于一貫誠信守法、信用信息良好的市場主體，政府應當加強對其合法權益的保護，以增加社會收益的方式對守信行為予以倡導，同時，對于違反法律法規或經濟契約的失信行為應當加大處罰力度，提高其違法違約成本。

學者王地寧認為信用管理制度缺失是企業產生信用風險的主要原因，并提出了政府推進企業信用管理制度建設的基本路徑：改善信用管理制度環境一一降低企業家的制度成本預期一一誘發企業家制度建設動機。

學者周艷軍在《社會信用制度建設的問題與對策》一文中對經濟活動存在的信用缺失問題及其背后的深層次制度原因進行了分析，認為要將國外信用制度建設的經驗與我國具體國情相結合，構建政府推動和市場化運作的信用制度。

學者董輔扔強調要積極發揮政府對促進企業守信的作用，加強和完善政府層面的信用信息系統建設和管理，由政府推動信用體系建設，規范企業日常經營行為，監督企業守信經營，加強信用管理的服務。

學者朱偉革認為我國企業信用體系建設應結合我國國情，要加快立法、培育信用市場主體。〔4〕

可見，多數學者認為企業的信用信息管理應以政府為主導，但是筆者認為如果沒有企業自身的適應和調整，那么很容易流于形式，不僅不利于政府監管，也使得企業在經營過程中違反了國家法律法規以及相關政策而不知，直到被銀行等機構采取強制措施后才發現其信用信息管理的紐:漏。

雖然國內對于企業信用信息管理理論研究取得了可喜的進步，對如何加強企業信用信息管理提出了指導方向，提供了理論基礎。但還存在一定的不足，從對象上看，傾向于金融方面研究，關注的是企業商業信用的范疇，較少涉及企業自身對信用信息管理方面的研究；從內容上看描述失信現象的多，諸如企業違反不正當競爭法、合同法的事例，而解決方案的少，比如如何減少違法違規行為等；從研究方向上看，多集中在金融學、契約經濟學等方面，針對企業就國家政策層面的信用信息進行管理的研究較少。

1.3方法與技術路線

1.3. 1研究方法

1、理論研究法：本文主要通過管理需求理論、契約經濟理論、信息不對稱理論以及交易成本理論，闡述企業信用信息管理的重要性，并在此基礎上，引申出全國企業信用信息公示系統運行背景下企業在該系統中加強信用信息管理的重要性。

2、文獻分析法：通過收集與信用信息管理有關的資料和文獻，綜合、分析了當前國內外對企業信用信息管理的理論觀點，對文章所要研究的相關定義提供參考，并作為論文寫作的理論背景支撐。

3、歸納和提升法：本文采用歸納文獻資料，提取和論文寫作有關的理論、內容，在此基礎上提升相關資料的觀點意見，從而就論文所要闡述的全國企業信用信息公示系統運行背景下企業信用信息管理的對策提出針對性的看法。

4、問卷調查法：通過對福州市1000家企業的問卷調查，收集福州市企業在該系統中產生不良信用信息的原因等數據，并進行分析、論述存在的問題和產生的原因、危害。

5、案例研究法：本文既重視理論上的提煉和總結，又重視結合具體實例的

剖析。通過結合具體的實例，從實際角度來剖析論題，反映存在的問題，并為全國企業信用信息公示系統運行背景下的企業信用信息管理提出建議。

1.3.2技術路線

全國企業信用信息公示系統運行背景下福州市企業信用信息管理的對

策

1.4論文主要創新與不足

1.4.1主要創新點

論文首先針對課題借助有關文獻資料，研究了企業信用、信用信息等相關理論，在借鑒這些理論的基礎上，對全國企業信用信息公示系統運行背景下福州市企業信用信息的現狀及存在的問題進行描述和研究。在對福州市企業的信用信息該系統中的現狀及存在的問題研究的基礎上，得出了該背景下提高福州市企業信用信息管理水平的關鍵是完善企業內部制度建設、構建企業信用文化，進而提升企業的信用信息管理水平。

1.4.2研究不足之處

論文研究視角比較低，選取的面還比較小。同時在數據分析上，由于數據獲取渠道的限制，不能更大而全地對福州市企業在全國企業信用信息公示系統中的問題進行詳細和充分的分析，導致對成因、危害、對策的研究不夠全面、系統。

2概念界定與相關理論闡述

2. 1概念界定

2.1.1信用的概念

信用一詞最早出現在拉丁文里，本意是信譽和相信，在《辭海》中，信用有三種意思，一個是“信任使用”、一個是“遵守諾言，實踐成約，從而取得別人對他的信任”、以及“價值運動的特殊形式”。

在現代的市場經濟活動中，信用更多體現的是對交易合法權利的維護和尊重，是社會經濟活動參與者共同遵守的一種道德義務。在傳統上，對信用原則的分類，依據交易對象劃分，分為交易按時和守時交付。馬克思研究的商業信用是指職能資木家之間用賒賬的方式買賣商品時，彼此提供的信用閥。〔5］可見在現在的市場經濟生活中，信用不僅僅是一種原則，儼然是一種有價值的商品，它體現的是一種承載企業資本的媒介和獲取經濟利益的工具。

2. 1.2信用的分類

信用，依據交易和經營活動中所面對的主體的不同，分為政府信用、企業信用以及個人信用。政府信用又稱作公共信用，是社會公眾與政府之間的一種信用關系，這種信用關系的主體是政府，這種信用關系主要用于幫助政府機構實現政府職能并給社會提供信用服務。企業信用又稱為商業信用，是指涉及企業與其它經濟實體之間的商業信用關系。個人信用是指經濟交易過程中，個人的履約能力，會隨個人的道德、經濟能力、社會環境等因素產生浮動。［6】學者鄭培在其論文《基于工商行政管理視角的企業信用監管研究》中認為，企業信用是指企業價值取向、所具實力、社會責任等諸多方面在社會公眾和法人團體中的反映。企業在市場經濟活動中處于主體地位，一舉一動都影響著整個市場經濟的秩序，所以，企業信用毋庸置疑地成為社會信用的核心。但是企業在交易過程中需要大量的交易對象的信用信息，而企業的信用信息又是由自身經營過程中不斷積累的直觀體現，這時就需要一個第三方的主體來收集企業信用信息，并提供給社會查詢和使用，因此政府信用在現代的經濟社會也極其重要。同時，在政府信用方面，根據企業信用的分類，我們可以知道，它主要還是體現在信用信息這一方面，同時又因為內容的不同，我們可以將其分為基本信用信息和綜合信用信息。基本信用信息是指在企業監管部門記錄的企業登記信息、年報信息，說明企業的存在以及日常經營狀況。綜合信用信息是指通過查詢企業的財務狀況、納稅情況、企業資質、不良記錄等信息，了解企業的經營情況。⑺這兩部分構成了企業信用信息的全部內容，完善這兩部分的信息，并通過一個公示平臺以供全社會查詢，是政府實現其職能并給社會提供信用服務的現實手段和最終目的。

2. 1.3信用信息的概念界定

本文研究的全國企業信用信息公示系統運行背景下的企業信用信息管理問題，涉及的信用信息含義，是基于政府信用中信用信息公開的范疇進行討論，特指企業在全國企業信用信息公示系統中的信用信息（包括在該系統中，企業辦理行政管理事項提交的信息、企業履行業務形成的信息、企業收到社會贊譽或者違法違規而形成的信息等）所客觀地體現出來的企業信用情況，并體現出來的企業信用水平。

2.2相關理論闡述

2. 2. 1管理需求理論

企業管理，包含了其需求在內，而從管理學的角度看，企業的需求就是發展自身，而要發展企業，讓企業不斷壯大，沒有良好的信譽是根本做不到的，也是不可實現的。作為企業帶頭人的企業家本身而言，努力把企業經營好，其深層次的目的是實現馬斯洛層次需要理論中的自我實現的需求。企業家自我實現的過程中，會無形地推動企業誠實信用，這是企業家為了發展企業最終實現自我的途徑。而且精神獎勵的作用遠遠大于物質獎勵，就馬斯洛的需求理論來講，精神的激勵機制可以有效的約束企業家的行為，說明了良好的信用水平帶來的經濟利益，能夠約束企業的失信行為。但是達到這一目的，也需要下列條件。

第一，企業家對企業的未來發展有長遠的規劃，并在此基礎上非常重視個人信譽及企業信譽，對經營活動中的信用更是視若生命。實際上，在市場經濟追逐利益的大背景下，趨利性容易使得許多企業放棄基本的誠實信用。〔8］即使如此，我們認為，為了獲取長期利益，企業家即使是唯利是圖的人，也會顧及到企業利益而自覺樹立良好的企業信用，從而在精神層次上約束自己的行為。因此，企業家在維護自身信用的前提下，一旦達到了自己的預期利益，就會更加地重視企業的信用，從而約束自己和企業的行為。

第二，信用或者信譽所內涵的價值決定了它作為激勵機制的成效。企業信用體現的是企業家的經營能力、為企業的付岀、社交能力的一種全面的信用信息，良好的信用所折射出來的企業社會價值，會促使企業不斷加強自身管理，創造岀實實在在的企業產品或者服務，贏得更為牢固的企業口碑。而如果企業家把精力放在虛名上，不重視企業的實在的產品或者服務價值，那么最后的虛名也只能是紙上的榮譽，而不是全社會公眾的口碑。

因此，作為一種直觀的信用體現，企業在全國企業信用信息公示系統中的良好信用信息，便是企業對外展示出來的最優化的企業社會價值，企業更應該針對該系統管理好自己的信用信息。

2. 2. 2契約經濟理論

從經濟學的角度來看，基于市場經濟條件下的企業管理，多是企業利用合同、契約來進行交易獲得經濟效益，所以企業在進行交易的過程中，必須既保證自身的信用又要認準對方的信用，這是雙方必須遵守信用的交易法則。因為就交易雙方而言，彼此是受限制的，一方利益的獲得必須建立在另一方利益獲得的基礎上, 因此合同和契約保證了雙方都能夠得到利益，雖然這必須經過一個不斷妥協平衡的過程。經濟學同樣認為，如果沒有信用約束，自私自利的個人必然出現假冒、短缺等失信的行為，而在一個相對完善的市場中，競爭和合作會在無形中產生機制來約束這樣的失信行為。所以，失去合作的機會，口碑的巨大價值等，都在促進買賣雙方誠實守信。而買賣雙方為了追求和滿足自己的最大化利益，自然會發現良好的信用和口碑會帶給自己極其長遠的利益，為了利益考慮，也是因為人追求利益的天性，即使是再沒有道德的人也會為了自己利益考慮而重視企業信用，維護企業口碑，樹立良好信用形象。而在科技高速發展，產品質量不斷提升的今天，誠信不再只是依靠宣傳就能取得社會認可的，它必須依賴實實在在的企業經營行為和企業產品質量。比如我國在家電行業的先鋒企業“海爾”，“真誠到永遠”顧客服務理念已經成海爾公司的一種鮮明的企業文化。【刃

筆者認為，口碑更多地是一種主觀印象，是通過他人的介紹和傳播獲知的企業信用信息，而實實在在的信用信息數據，則是最客觀的體現，它的每一個數據所體現出來的企業運行情況、信用情況等，最能讓人一目了然，也更讓人信服。

2. 2. 3信息不對稱理論

信息不對稱理論認為，一般的市場經濟活動，不論是企業與消費者，還是企業與企業之間，基本都存在著彼此信用信息掌握不完全、不對稱的特點。但是信用制度與信用管理體系削弱了信用信息不對稱的程度，降低了潛在的欺騙風險，保證了交易的正常進行和市場的健康發展。因為在現實的交易過程中，交易雙發都想要得到利益的最大化，獲取最大的經濟效益，因此交易雙方甚至會不惜犧牲自己的道德來達到自己的私欲。如果沒有有效的約束，欺騙行為就會不斷產生，一次性的交易過程中會以失信來獲取經濟利益，長期的交易更是欺騙不斷。而如果把個體間的博弈轉換成個體和整個社會的博弈，博弈的次數會大大增加，經濟主體就會自覺塑造自己的信用形象。〔©因此，作為企業，擁有良好的信用信息，不僅是其形象的增值，更是經濟效益的創收。而作為提供信息渠道的信用信息平臺，綜合了企業自身信息、政府信息等多方信息，牽線搭橋地整合了眾多信用信息資源，形成一個人人可見的開放平臺，以供交易雙方評定對方的信用狀態，作為決定交易與否的重要參照。隨著時代的進步、科技的發展，全國企業信用信息公示系統的不斷完善，企業的信用信息將更加透明，企業發展現狀和發展潛力讓人一目了然，使得企業更加關注自身在該系統中的信用信息的狀況，不斷提升企業的自身管理水平。

2. 2. 4交易成本理論

交易成本論從與現金交易相比的成本優勢角度和企業信用的交易動機角度解釋信用交易的存在。⑴］認為企業作為經濟活動的主體，一旦失信，受損的不僅僅是經濟利益，更大的是一種長期的失信影響，其經濟損失是持續性且不易讓企業發覺的。企業一旦發覺自己的失信行為導致企業不斷損失經濟利益，很正常地會尋思根源，當明白是因為失信產生的后遺癥后，企業會徹底醒悟從而減少、杜絕失信行為。因此，在企業岀現失信行為的時候給予相應的懲戒，能夠有效地降低企業失信行為的產生，這是交易成本論提出的減少企業失信行為的一個方法。如果企業失信后，沒有在經濟利益上產生損失，甚至持續性地損失，企業根本不會在意失信的影響，不斷失信來滿足自身的經濟利益欲望。而只有在失信后受到了利益上的巨大損失，或者根本無法取得預期利益，企業才會一遭被蛇咬十年怕井繩，不敢再次失信，反過來審視失信的原因，避免失信行為再次發生。

毋庸置疑，在企業失信后，讓企業在經濟市場上得不到交易機會或者增加其交易成本，對企業而言這是最大的懲戒。但是，由于缺乏系統的信用制度和失信懲罰機制，對市場主體的失信行為進行甄別和實施制裁懲罰的力度不夠，導致某些市場主體鋌而走險，去追求失信帶來的巨大收益。當失信的成本過低，在利益的驅動下，失信行為會變本加厲，起到負面的表率作用。〔VI因此，要實現這些目的，需要一個政府部門間信用信息的共享平臺，來保證一旦出現失信行為，受到來自不同領域的限制，這無疑是讓企業最痛苦的事情，而這卻正是全國企業信用信息公示系統存在、運行并持續發揮作用的意義。

2. 3本章小結

通過對信用的定義和分類，本章對信用信息的定義進行了界定，得出全國企業信用信息公示系統運行背景下的企業信用信息管理問題涉及到的關鍵概念，就是信用信息，它特指企業在全國企業信用信息公示系統中所客觀的體現出來的企業信用情況，并據此判斷企業的信用水平，它是一個直觀的體現。同時本章還就管理需求理論、契約經濟理論、信息不對稱理論以及交易成本理論進行了詳細的闡述，在論證企業信用對于企業發展的重要作用的基礎上，引出企業信用信息對于企業的重要意義，不論是對于企業發展壯大、獲得經濟效益，還是評估交易信用水平減低交易風險，信用信息都發揮了重要作用。

3福州市企業在該系統中的信用信息現狀與原因分析

3.1全國企業信用信息公示系統運行情況簡介

全國企業信用信息公示系統在國家政策的支撐下，在無數幕后工作者的辛勤付岀下，運行這2年多來，全國的企業都被納入信用信息監管范圍，基本實現了全覆蓋。

表3-1系統運行情況表

（時間：截至2016年6月30日）

公示2015年度年

報企業年報公示率企業信息累計訪問量

1816.6萬戶 88. 3% 1580. 1萬條 185億人次

累計查詢量平均每天登錄查詢

人次累計向其他部門提

供數據限制“老賴”任公

司職務

7& 5億人次 4000 萬 35億條 4. 2萬人次

數據來源：2016年度國家工商行政管理總局工作報告

以上數據表明，該系統在運行2年多的時間里，充分運用系統的功能，對企業年報、企業信息等進行了公示，數據量非常大。同時，社會主體通過該系統查詢企業信用信息取得了良好效果，在訪問量和查詢量、平均每天登錄查詢人次上, 都充分體現了其社會價值。更為重要的是，通過該全國企業信用信息公示系統實現了政府部門間的信息互通，在限制社會主體“老賴”行為上，充分發揮了部門間的協作作用，采取限制“老賴”擔任公司各類職務的措施很好地對失信行為人進行了限制，使得企業的管理層能夠不受失信行為人的介入而影響企業整體經營和對外信用形象的樹立。以前，社會公眾尤其是投資者、債權人了解企業信息的難度較大。〔舊但是該系統的運行，使得社會主體可以查詢到企業的相關信息，這是時代的進步，也是信用社會的必然要求。

表3-2系統運行情況表

（時間：截至2016年仆月底）

全國被列入經營

異常名錄的市場

主體建立了部門間企業

信用信息共享機制

的省（區、市）工商部門累計向

其他部門提供相

關信息中央部門簽訂了相關協議對“老賴”依法

進行任職限制.

3（

其

中）3. 6萬戶，

企業274萬戶 24個 31. 6億條 37個 132萬名

數據來源：2016年度國家工商行政管理總局工作報告

以上數據表明，截至2016年11月底，該系統利用經營異常名錄這個模塊，有效地規范了企業合法合規地經營，并且收效甚好。同時上表的數據更凸顯了對 “老賴”依法進行任職限制的功能，較截至2016年6月30日時的4.2萬人次，增長值巨大。

3.2該系統在福建省的運行情況簡介

全國企業信用信息公示系統包含了全國各個省份的企業信用信息情況，透過福建省的具體數據分析，可以從一個宏觀的角度了解福州市企業的信用信息所處的環境。

表3-3系統在福建省的運行情況表時間：截至2016年6月27日

歸集公示企業信息融合省直、中直部門涵蓋設區市涵蓋市級部門涵蓋縣級部門

182266 條 27個 9個 123個 595個

數據來源：2016年度福建省工商行政管理局工作總結

以上數據表明，隨著全國企業信用信息公示系統運行，在福建省范圍內收集的企業信息數量大、融合的部門跨度大、涵蓋的地區廣泛，而且在未來會更加全面和細致。

表3-4系統在福建省的運行情況表時間：2016年

使用系統

的金融機

構查詢

次數查詢企業經營異

常名錄的金融機

構累計登錄查詢企

業經營異常名錄

信息企業信用信息

公示系統訪問

量企業申請移岀經

營異常名錄

4000多家 5000 4671 家 24917 次 2300萬人次 6萬多家

數據來源：2016年度福建省工商行政管理局工作總結

以上數據表明，通過該系統，福建省金融機構能夠很好地查詢到福建省相關企業的信息，它已經成為福建省金融機構查詢本省企業信用信息的重要平臺。與此同時，福建省的失信企業因為害怕金融機構限制企業的金融服務，通過積極的 '規范經營，申請移出該系統中的異常名錄，這對促使福建省企業的合法合規、誠實守信經營有著巨大的作用。從數據我們同樣可以看出，福建省的社會主體通過該系統，查詢企業信用信息的時候，比較關注的內容是企業的經營情況，由此可見企業的失信行為是讓人最為關注的方面，企業一旦產生了不良的信用信息，就很容易被人從該系統中發現，那么企業的社會信譽在他人心中必然受到影響，讓人不敢和這樣的企業進行商業往來。

表3-5福建省高級人民法院向該系統導入的失信被執行人信息時間：2016年7月至行月底

信息總數股權凍結信息

49. 17萬條 4205 條

數據來源：2016年度福建省高級人民法院工作情況報告

以上數據表明，福建省高級人民法院與該系統的關系緊密，通過向該系統推送失信被執行人信息，能夠很好地督促失信被執行人履行法院判決，同時限制了失信被執行人的股權等個人金融利益，保證打擊失信行為的同時，不損害守信人的利益。

3. 3福州市企業在該系統中的信用信息現狀

福州市企業近年來在不同的領域、行業屬性上，得到了長足的發展，讓我們先來了解一下福州市企業的發展狀況。

表3-6 2014年福州市主要年份地區生產總值表

生產總值比上年增長

5169. 16 億元 10.1%

其中增加值增長

第一產業 415. 91億元 4. 6%

第二產業 2352. 15 億元 11.5%

第三產業 2401. 10 億元 9. 4%

數據來源：2016年《福州統計年鑒》

表3-7 2013年-2015年福州市主要年份地區生產總值表（單位：萬元）

年份地區生產總值第一產業第二產業第三產業

2013 46850151 3876188 21348267 21625696

2014 51691647 4159141 23521541 24010965

2015 56180844 4346949 24495547 27338347

數據來源：2016年《福州統計年鑒》

表3-8 2013年-2015年福州市主要年份地區生產總值表（單位：萬元）

年份工業建筑業交通運

輸倉儲

郵政業批發零

售餐飲

業金融業房地產

業其它服務

業

2013 16545111 4856100 1975901 5199658 3335424 2521028 8593685

2014 18168681 5411000 2289913 5599869 4056917 2432344 9631922

2015 18752552 5804047 2434700 5898586 4548002 2616584 11840475

數據來源：2016年《福州統計年鑒》

表3-9 2014年-2016年福州市每年新注冊企業情況表

時間 2014 年 2015 年 2016 年

新注冊企業 23206 戶 31450 戶 43314 戶

雇工總人數 120362人 153155 人 193653 人

注冊資本 15444357 萬元 26831953 萬 42194973 萬元

數據來源：2014、2015、2016年度福州市市場監督管理局工作總結

以上四張表的數據表明，福州市的地區生產總值每年都在不斷增加，其中工業在2013年、2014年、2015年都是位居首位，其次是批發和零售業和建筑業，再次為金融和房地產業。同時，不同的行業在2014年、2015年的產值都是較上，一年多，而在新登記注冊企業上，從2014年的23206戶，增長到了 43314戶，表明隨著福州市經濟的發展，經營企業的人越來越多，對經濟形勢的看好，表明福州市企業在生產經營活動中取得了預期的利益，福州市企業一直在不斷的發展壯大。然而通過樂觀的數據，我們也要看清隱藏在繁榮后面的不安定因素。

表3T0系統中福州市企業的信用信息情況表

年份公示處

罰信息內資企業列入異常

名錄數量外資企業列入異常

名錄數量列入黑名

單企業數

量失信被執

行人公示

信息數量

12556 家 1151 家

通過登未按規通過登

未按規記的住定公示記的住

2014. 2 2877

條定公示所無法年報記所無法 217家 4045 條

-2016. 12 年報記聯系記錄數量聯系記

錄數量錄數量錄數量

11157 家 1394 家 1091 家 60家

數據來源：2014、2015、2016年度福州市市場監督管理局工作總結

根據以上數據，結合《企業信息公示暫行條例》的相關規定，可以看出福州市企業一旦被監管部門處罰、經營異常，處罰信息和經營異常信息都會被推送到全國企業信用信息公示系統中，甚至會被列入企業經營異常黑名單中，而一旦企

業失信被法院公示到全國企業信用信息公示系統中，那么全國的公眾都可以看到福州企業失信信息，成為企業的失信污點。

表3-11系統中福州市企業受行政處罰總體情況表

時間： 2014年至2016年 2014 年 2015 年 2016 年

處罰案件數

（件） 5203 1933 871 1055

罰沒款

（萬元） 7, 007.31 1, 807. 06 1, 299. 28 94.3

涉案金額

（萬元） 18, 539. 11 10, 779.62 1, 295. 48 1, 121.83

數據來源：2014、2015、2016年度福州市市場監督管理局工作總結

以上數據表明，許多福州市企業在日常經營過程中，會因為各個經營方面的違法違規行為，受到監管部門的處罰，并且這些處罰信息都會被推送到該系統，讓企業產生了不良的信用信息。而且通過上述數據可以看到，福州市每年都有眾多的企業因為違法違規的經營行為而受到處罰，似乎成為了福州市企業難以避免的信用風險。同時也可以看出，工商部門作為整頓市場經營秩序、規范誠信經營行為、打擊經濟違法的主要部門，福州市各類經濟違法違規案件的涉案金額在不斷增加，這一方面說明政府在履職盡責方面不斷加大工作力度，嚴厲打擊經濟違法活動。另一方面也說明，福州市企業的經濟違法行為的現狀不容樂觀，各類違法行為普遍存在。

表3-12 2014年系統中福州市企業受行政處罰情況細表

案件類型案件數罰沒款（萬元）涉案金額（萬元）

不正當競爭 144 491.9 448. 62

商標侵權 158 164. 68 262. 93

廣告違法 300 263. 64 381.41

產品質量 65 37.61 49. 57

企業登記 162 127. 18 6, 569. 09

侵犯消費者權益 67 304. 69 1, 341.35

數據來源：2014年度福州市市場監督管理局工作總結

以上數據表明，2014年度福州市企業被監管部門處罰的主要原因是廣告和企業登記方面的違法違規，而且從數據可以看出，在企業登記方面涉及的金額巨大，可見福州市企業不夠重視企業登記行為的規范，或者在一定程度上體現了福州市企業在企業設立、變更、文件規范上的法律意識淡薄，導致企業被監管部門處罰。同樣，我們可以看到，廣告違法的數量居于首位，企業在自我宣傳過程中，因為各種原因觸犯了法律法規，不能不說企業在經營活動中的不誠信是造成企業被處罰而在該系統中留下了失信信息的重要因素。

表3-13 2015年該系統中福州市企業受行政處罰情況細表

案件類型案件數罰沒款（萬元）涉案金額（萬元）

不正當競爭 44 164. 66 104.96

商標侵權 129 340. 87 196. 84

廣告違法 134 170.61 137.21

產品質量 55 57. 64 28. 27

企業登記 69 84. 69 91.07

侵犯消費者權益 21 49. 48 40

數據來源：2015年度福州市市場監督管理局工作總結

以上數據表.明，經過2014年2月該系統正式啟用并運行1年后，2015年福州市企業因為違法違規被處罰的數量降低了很多，因企業登記而受處罰的企業數量更是大大降低。但是同樣可以看到，廣告違法和商標侵權行為依然處于前例，這些數據都說明了福州市企業在一定程度上對信用信息管理的忽視。

表3-14 2016年該系統中福州市企業受行政處罰情況細表

16案件類型案件數罰沒款（萬元）涉案金額（萬元）

不正當競爭 66 94.3 62. 76

商標侵權 123 134.18 131.31

廣告違法 156 235. 95 308.98

產品質量 146 84. 22 76. 16

企業登記 30 42.9 10. 63

侵犯消費者權益 14 3.05 5.91

數據來源：2016年度福州市市場監督管理局工作總結

以上數據表明，經過2014年、2015年的監管部門的監管，2016年福州市企業在企業登記上的違法行為繼續減少，而監管部門對產品質量的違法行為加大了處罰力度，2016年因產品質量問題受到處罰的企業數量比2015年翻了 2倍，一方面的失信行為剛減低，另一方面的失信行為又增加了，可見福州市企業在監管部門重點監管后，某方面的失信行為會減少，但是監管薄弱的地方一旦監管部門加強監管，就又成了福州市企業產生不良信用信息的重災區，因此，除了依靠監管部門的監管外，福州市企業如何避免應付性的管理，做到自我規范，是一個必須認準對待的問題。

3. 4問題及原因分析

3.4. 1設計調查問卷

為了完成對福州市企業在該系統中的信用信息狀況的調查研究，筆者采取了問卷調查的形式進行調研。為了能夠得到更加客觀、有效的調查數據，本次調查問卷設計步驟如下：

第一步：通過對福州市企業在該系統中的問題、看法等方面內容的調查問卷設計來了解企業對自身在該系統中的問題、原因等，從而來了解福州市企業的信用信息現狀和問題。

第二步：將調查問卷的內容和設計結構與導師進行溝通，結合導師提出的意見和看法進行修改完善。

第三步：通過福州市各個區縣的行政服務中心窗口，向福州市企業發出調查問卷，總計發出調查問卷1000份，收回1000份，回收率100%。

3.4.2調查問卷的數據分析

(1)基本情況分析。

表3-15接受調查問卷的福州市企業基本情況表

項目類別比例

Q1所屬行業屬性工業 21%

建筑業 18%

交通運輸倉儲郵政業 11

批發零售餐飲業 26%

金融業 14

房地產業 8

其它服務業 2%

Q2企業成立時間 1年內 - -17%

1-3年 36%

4-6年 22%

7-9年 19%

10年以上 6%

Q3認為有沒有必要公

示企業的信用信息有 97%

沒有 3%

Q4是否知道全國企業

信用信息公示系統知道 96%

不知道 4%

Q5是否使用過全國企

業信用信息公示系統使用過 85%

沒有使用過 15%

根據以上數據，可以看出，接受問卷調查的企業的行業分布較為均衡，企業的成立時間主要集中在六年內，而且97%的企業認為有必要公示企業的信用信息，且96%的企業知道全國企業信用信息公示系統，85%的企業使用了該系統，充分表明該問卷調查獲得的數據具有代表性，也說明了全國企業信用信息公示系統的受眾范圍較為廣泛，且凸顯了該系統對于福州市企業日常經營的重要性。

(2)接受調查問卷的企業想要通過該系統獲得的信息情況分析。

表3-16接受調查問卷的福州市企業想了解企業的信用信息情況表

項目類別比例

Q6想了解到企業的哪些信用信息企業基本信息（比如工商注冊信息；關聯企業信息等） 80%

企業資質信息（比如附加值型資質證書） 92% -

企業運營信息（比如財務狀況） 97%

企業聲譽信息（比如受到的獎勵或者處罰） 96%

根據以上數據分析，我們可以看到，福州市企業在交易過程中想要了解交易對象的各個方面的信用信息，集中表現在對交易對象的運營情況、聲譽情況上，表明隨著全國企業信用信息公示系統的不斷完善和廣為人知，逐漸成為企業獲取交易對象信用信息的重要平臺，也說明通過了解交易對方的信用信息，企業能夠明確交易對象的信用水平，決定是否進行商業合作。由此可知，該系統提供的企業的信用信息，不僅是作為企業評估交易對象信用水平的工具，更是推動市場經濟良好運行的有力助手，使得信用信息良好的企業能夠不斷得到商業機會，而信用信息不良的企業只能被拒絕在商業大門之外。

3.4. 3福州市企業在該系統中呈現的主要問題分析

表3-17系統中福州市企業信用信息存在的問題

項目比例（Q8）貴企業在該系統中產生不良信用信息的問題類別比例

Q7在全國企業信用信息公示系統中是否產生過不良信用信息 78%有注冊登記 13%

經營狀態 18%

不正當競爭 12%

商標侵權 20%

廣告違法 16%

產品質量 10%

侵犯消費者權益 11%

22%沒有

根據以上數據分析，大多數的企業都遭遇到注冊登記、經營狀態、不正當競爭、商標侵權、廣告違法、產品質量、侵犯消費者權益的問題，其中商標侵權、廣告違法、經營狀態是導致福州市企業在該系統中產生不良信用信息的主要原

因。具體分析來看，有的企業認為福州市企業在企業登記這一方面，如年報不及時、年報失實、經營場所遷移卻未變更登記，比較容易產生經營狀況失常的表現, 從而被列入該系統中的經營異常名錄，產生不良信用信息。其次，在廣告上的管理存在較大問題，普遍認為由于新的《中華人民共和國廣告法》加大了對廣告的監督、處罰力度，以前經常使用的廣告用語有的已經被國家所禁止，而企業沒有很好地掌握法律法規動態，被動地受到了監管部門的處罰，而這恰恰是因為企業自身管理中的法律意識的淡薄造成的。同時，在對商標侵權的不良信用信息上，絕大多數企業認為商標的使用越來越嚴格，而且惡意搶注商標的行為較為普遍，即使企業自身沒有意愿去盜用他人的商標，但是仍會侵犯被搶注的商標權益。

3.4.4福州市企業在該系統中產生不良信用信息的原因分析

(1)產生不良信用信息的外部原因

表3-18福州市企業在系統中產生不良信用信息的外部原因

項目比例 (Q9)造成貴企業在該系統中產生不良信用信息的外部原因比例

現有法律法規不健全 12%

Q7在全國企業信用信監管部門監管不力 9%

78%有監管部門監管過度 20%

息公示系統中是否產

生過不良信用信息監管部門服務不到位 24%

政府宣傳力度不足 12%

政府守信激勵政策不足 23%

22%沒有

目現有法律法規不健全

s監管部門監管不力

□監管部門監管過度

□監管部門服務不到位

■政府宣傳力度不足

0政府守信激勵政策不足

圖3-1福州市企業在系統中產生不良信用信息的外部原因

通過上述數據的分析，我們能夠很直觀地看到，78%在該系統中產生過不良信用信息的福州市企業認為的外部原因主要是監管部門服務不到位、監管部門監管過度、監管部門監管不力以及現有法律法規不健全。

第一，通過統計，其中12%的福州市企業認為，企業在該系統中產生不良信用信息的最大因素是法律法規不健全。其中20%的福州市企業認為，監管部門的監管過度是造成企業產生不良信用信息的原因。可見，企業外部環境，包括社會信用管理體系，完善的法律制度，是企業維持良好信用信息的重大推動力。信用是企業發展的紅綠燈，信用狀況的好壞，會影響到企業所在地區的信用環境。［⑷ 但是，我國當前正處于經濟社會轉型的時期，法律法規還不完善，全社會良好的信用氛圍尚未形成。問一是信用立法滯后。對信用交易過程中涉及的很多問題缺乏明確的法律規范。二是判決案件執行難。大量已結債務糾紛案，執行不到位。

“贏了官司，輸了錢”，失信者仍然得不到法律的懲戒。［⑹

第二，其中9%的福州市企業認為，企業在該系統中產生不良信用信息的最大因素是監管部門的監管不力，而其中24%的福州市企業則認為監管部門的服務不到位。當然，對于才運行2年多的全國企業信用信息公示系統，確實存在很多的不足，而在監管部門的實際監管過程中，由于部門間的信息不暢通，導致很多企業失信后沒有得到更為嚴格的監管和更有效、針對性地服務。我們知道，企業的工商記錄、法院記錄等信用信息大量分散在銀行、工商、稅務、質檢、海關、公檢法以及各行業協會、消費者協會等各個部門組織之中。在缺乏法律依據的情況下，大量的信用信息難以轉變成有效的經濟資源。［⑺這對監管部門的監管和服務都提岀了很大的挑戰，無法及時獲取失信企業的失信信息，更無法針對性地加大對失信企業的監管力度，也無法對初次失信的企業進行跟蹤服務，避免企業二次失信。同時，我們也要承認政府層面的失信懲罰辦法缺失，主要體現在規范企業信用行為方面，缺乏相應的實施細則或處罰規定，操作性不強，對一些惡意逃避債務的行為，不能夠進行有效的懲罰。比如政府職能部門在制定和執行稅費減免、貸款貼息、上市推薦、信用擔保等政策時，對信用狀況不佳的企業并沒有予以適當的制約。［罔

第三，通過數據，我們可以看出其中23%的福州市企業認為政府守信激勵政策不足是企業在該系統中產生不良信用信息的原因。一定的激勵機制會“自動” 激勵客體的一定行為，呈現出某種規律性。［19】這種情形下，加之激勵政策的不足，守信企業越來越失去市場上的優勢地位，最終也會選擇通過失信的行為來換取經濟利益，畢竟企業的生存需要經濟基礎。而長此以往，不守信自然會大行其道，整個社會的經濟發展的信用環境就變得越來越糟糕。而在市場經濟水平較高的國家，企業如果擁有較高的信用度，就可以得到政府給予的額外激勵，一般會在發行股票、債券等企業發展中給予優先的照顧。

一個地區政府信用的好壞直接影響當地整體社會信用體系建設的成效，政府作為公用政策的制定者，應盡量保持政策的連續性和穩定性。［20］同時通過上述數

據，我們能夠分析得出，福州市企業在該系統中產生不良信用信息的外部因素更多地應該歸結于社會信用管理體系的不健全，但是如果企業自身管理到位，能夠不依賴于政府的信用體系，自然也能具有良好的信用信息，而不應該把所有問題都歸咎于外界因素。

(2)產生不良信用信息的內部原因

表3-19福州市企業在該系統中產生不良信用信息的內部原因

項目比例 (Q10)造成貴企業在該系統中產生不良信用信息的內部原因比例

Q7在全國企業信用信息公示系統中是否產生過不良信用信息 78%有管理層法律意識淡薄 14%

管理層守信意識淡薄 18%

企業員工素質不高 10%

企業管理水平不足 22%

重經濟利益輕企業信用 2%

企業內部制度不健全 27%

沒有處理好與政府的關系 7%

22%沒有

圖3-2福州市企業在該系統中產生不良信用信息的內部原因

通過上述數據，很清晰地表明，造成78%的福州市企業在該系統中產生不良信用信息的內部原因主要是管理層守信意識淡薄、企業管理水平不足、企業內部制度不健全。

第一、管理層法律意識和守信意識淡薄。只有講誠信守信用的公司才能在市場經濟中站穩腳跟，求得生存。那些不顧信譽，欺詐經營的公司，最終會失去客戶，被市場淘汰。OH

第二，企業管理機構不合理導致企業信用信息管理水平低。我國企業忽視信用信息的重要性，對信用信息管理缺乏深刻、有效的理解和認識。過多關注市場和眼前利益，忽視了信用信息管理給企業帶來的長遠利益。［22】但由于目前我國社會信用理念缺失、企業管理方法較落后等原因，企業信用缺失仍比較嚴重，所以企業信用信息管理水平整體依然比較落后。〔23】

第三，企業內部制度不健全。沒有針對該系統公示的信用信息情況，依據企業實際，建立有效的管理制度。

3.4. 5福州市企業在該系統中產生不良信用信息的危害分析

表3-20福州市企業在該系統中產生不良信用信息的危害

項目類別比例

Q11產生不良信用信息的危害擾亂市場經濟秩序 11%

降低企業競爭力 27%

社會資源配置效率降低 9%

加劇市場金融風險 7%

產生社會不穩定因素 6%

企業的經濟成本提高 12%

限制企業發展壯大 28%

通過上述數據分析，產生不良信用信息的危害可以歸納為以下方面：

第一，在該系統中的不良信用信息，直觀的體現了企業在某個方面的失信行為，擾亂了市場經濟秩序的良好運行。近幾年福州市企業的發展的問題主要是創新能力不足、行業太過零散、多數企業的經營規模太小等。由于企業的失信導致假冒偽劣產品充斥經濟市場，欺詐、經濟犯罪行為大量產生，這必然使得福州市的整體經濟秩序失去平穩，直接破壞了企業生存壯大發展的良好環境。

第二，影響了福州市區域經濟的良性發展，降低了企業自身的競爭力。外貿行業是福州市的傳統支柱行業，比如紡織外貿、工藝品外貿等，但是由于部分企業在全國企業信用信息公示系統產生不良信用信息，造成出口商品的質量受到質疑，影響了企業信用，導致福州市的外貿企業在國際貿易市場的競爭力降低，阻礙了岀口商品的銷量和外資進入，影響了福州市的經濟健康發展。

第三，使得社會資源的配置效率降低。如果企業的不良信用信息一直不斷產生，那么所帶來的后果就相當嚴重，因為失信的企業一直在獲取經濟效益的同時, 損害的就是那部分守信的企業，使得守信企業在市場上的競爭力不斷降低，最終導致守信企業要么也失去信用要么就是退出市場，失信企業從而占據了市場，降低了社會資源的配置效率。

第四，加劇了市場的金融風險。因為在不良信用信息不斷產生的情況下，銀行對企業的評估越來越嚴格，同時不良的信貸資產也會不斷增加，在此情況下，市場的金融風險相應的也會變大。失信企業一再失信，大量的違約行為會導致銀行的壞賬、呆賬的數量不斷增加，銀行的經營風險也同步增加，加劇了市場的金融風險，一旦發生，后果不堪設想。

第五、容易產生社會不穩定因素。企業的收益來源于客戶，但相應的風險也來源于客戶，所謂風險與機遇是緊密相連的。〔約失信的企業依靠失信行為取得了豐厚的經濟效益，但也失去了賴以生存的客戶基礎，產生了大量的糾紛，破壞了市場經濟秩序和社會的安定、穩定。

第六、使得企業的經濟成本提高，降低了企業競爭力。為了保證企業在該系統中擁有良好的信用信息，同時為了消除在該系統中的不良信用信息，除了耗費經濟成本外，還會降低企業的競爭力。同時，為了避免經濟效益的降低，守信的企業必然要通過更加嚴格的審查手段來評估交易對象的信用。為了取得交易對象的信用信息來降低交易風險，除了通過全國企業信用信息公示系統查詢外，守信企業將耗費大量經濟成本來評估風險，而且增加了時間成本來尋求可靠的交易對象，甚至還要經過一系列繁雜的商討、衡量來最大化地降低交易風險。

第七、限制了企業進一步發展壯大。企業的目標是獲取經濟利益和壯大企業規模，但是，一旦在該系統中產生了不良的信用信息，其他社會主體很容易發現企業的失信行為，通過衡量對比，該企業很容易失去市場交易機會。對方企業很容易就知道企業的不良信用信息，拒絕合作，使得企業無法依靠彼此間的合作來實現經營規模的壯大，企業交易量更是不斷減少，想要達到自身的不斷積累也不可能。

3. 5本章小結

本章通過對該系統在全國的運行情況、在福建省的運行情況的簡要數據分析后，對福州市企業在該系統中的詳細情況進行分析，并通過對問卷調查的數據分析，對福州市企業的發展情況、面臨的問題等方面進行了詳盡的闡述和論證，進一步理順了思路，對福州市企業在該系統中產生不良信用信息帶來的危害進行了剖析，明確了維護良好信用信息的重要性。

4福州市A企業保持良好信用信息的管理經驗借鑒

4.1福州市A企業簡介

福州市A企業是一家以化纖、金融、房地產為主要經營業務的現代化企業集團，從成立至今已發展了三十年。該企業除總公司以外，在全省各地還有全資的子公司共計24家，涉及的經營范圍也包括紡織、房地產，員工總數超過6000 多名。企業以紡織產品生產作為核心業務，向全世界供應紡織品加工的完整產業鏈方案，該企業生產的產品依靠優秀的品質，獲得了良好的口碑，先后獲得國際紡織品生態認證榮譽以及各類國家、省、市級榮譽，產品暢銷海內外20多個國家及國內眾多省市。依托良好的企業管理和社會信譽，以及良好的信用信息，福州市A企業迄今獲得各項榮譽400多項。同時，福州市A企業在發展歷程中，牢固地樹立起了誠信、守法、以人為本的管理理念和管理制度，發展規模不斷壯大，先后在福州市的各個縣市建立了新的產業基地，經營業務也在以化纖為主的同時，向金融業、房地產業、物流業等領域拓展。

4.2福州市A企業保持良好信用信息的主要措施

現代社會的市場經濟也是法治經濟，合法、規范經營是市場經濟對企業的要求，福州市A企業為了樹立自身信用形象，防止因為違法違規而使得企業信用受損，在恪守“誠信經營、遵紀守法、以人為本”的經營理念的同時，對企業在經營管理過程中以及處理企業內外關系中堅持以法制為先導，依法治理企業，樹立企業良好的信用形象，確保企業平穩、有序發展。

4.2. 1事前規范，預防法律風險

福州市A企業在設立初期，以及子公司設立開始，就非常注重事前防范，不僅在企業內部結構設立、人員組成上就加強合法性審查，還加強對企業主體的設立的風險防范，規范企業在登記注冊過程中的各種文件、資質。同時，福州市 A企業還針對《中華人民共和國公司法》等法律法規選擇公司及子公司設立方式，在公司及子公司股東設立及變更、章程設置及更改等過程中，始終緊密依照法律規定，并聘請專業律師把關。

4.2. 2依法進行企業內部管理

健全的企業內部管理制度既是企業發展的基礎，也是依法治理企業的根由所在。如果缺乏對本行業特點的研究、以及對本企業內部管理問題的深入剖析，也

未廣泛征求企業各部門的意見，就倉促上馬開展工作，勢必會走不少彎路，甚至適得其反。而且建立企業的信用管理制度不是一朝一夕的事，它需要一個漫長的適應過程。同時還要堅定信念，做好克服各種困難的思想準備。【25］福州市A企業針對企業發展需要，制定了各項的管理制度和實施辦法來維護企業日常經營秩序，并將其作為企業發展的重要法則，在日常管理過程中堅決執行。同時，福州市A企業能夠根據法律法規的要求，吸收和采納與企業息息相關的要求，通過不斷完善現有的企業內部制度，征求管理層和員工意見，然后共同遵守、落實。同時，福州市A企業通過吃透吃準法律法規，使得企業日常生產、經營、管理等行為更加規范、合法、有效，規避了企業生產經營中的法律風險，為企業的經營策略、發展規劃提供了法律依據和保障，在制度層面上解決了企業合法合規經營的問題。

4. 2. 3落實從嚴治企的管理方式

一項管理制度，即使經過再深入的修訂和完善，一旦失去了落實的效果，那么這個制度永遠無法到達目的。因此，福州市A企業科學制定制度的基礎上，為了落實既定的各項管理制度、規范，始終堅持從嚴治理企業、管理企業，維護制度的權威性，以此從根本上杜絕不守規矩、違法違規等現象。同時，為了保證從嚴治企，福州市A企業堅持企業管理者以身作則，要求員工遵紀守法、按章辦事之前，管理者必須依照企業既定制度、規范辦事，約束自己、限制自己，堅決維護企業制度，從管理層上解決信用風險防范問題。

4. 2. 4在企業對外關系中，堅持合法誠信經營

企業經營必然離不開交易對象等外部關系，福州市A企業在處理企業外部關系中堅持的原則就是合法、誠信。一是處理與客戶、合作方的關系方面。良好的信用交易關系降低了企業間的交易風險和成本，使企業有機會為社會創造出更多財富。〔26】不論是處理企業產品合同，如紡織品的買賣合同、技術交易合同、商品房買賣合同，還是企業合作協議、行業發展共識等，福州市A企業在簽訂合同上認真審慎，依照法律法規設立合同并簽訂合同，在履行合同上依合同誠信履行、嚴格履約。二是處理與政府的關系方面。福州市A企業在日常管理過程中就知道如果企業違反了有關行政法律法規就有可能被處罰以致企業信用信息受到影響，所以福州市A企業堅持依法納稅、保護環境資源、避免污染，自覺接受政府監管部門的監督，在接觸和企業有關的稅務、工商、環境保護以及行業管理機構等行政部門的過程中，依法依規接受管理。同時，要求企業的法務部門和法律顧問認真研究與企業自身、行業有關的法律法規，并將研究成果及時地傳達到企業的相關部門，避免造成不必要的法律風險，陷入被動局面。

4. 3本章小結

通過福州市A企業的信用信息管理的經驗，可以看出，圍繞法律法規進行企業管理，針對法律法規規范內部章程制度，根據企業自身的實際情況，建立完善的信用信息管理制度并落實到企業管理的層層面面，由內而外地開展對外誠信經營活動，是福州市A企業取得長足發展的重要保證。通過福州市A企業的實際管理經驗，我們可以看出，企業的發展離不開國家法律法規的完善和政府政策的引導，一個誠信的企業，一個長期保持良好信用信息的企業，必然是一個遵紀守法的企業，也必然是一個懂得依托法律法規和政策構建自身信用管理制度的企業。企業的發展壯大，需要企業遵紀守法，更需要企業構建良好的信用文化來支撐企業的發展，使企業在誠信經營的道路上能夠以內養外，獲取更大的經濟價值。

5提升福州市企業信用信息管理水平的對策

5.1完善企業內部制度建設

5.1.1構建良好的企業內部遵紀守法制度

我國現代的市場經濟體制，是以法制作為基礎的，而只有在國家層面上，以完備的法律體系作為保證，全國企業信用信息公示系統的運行才能在防范金融風險等方面產生良好的作用。相對于企業來說，如果沒有一個穩定的法制環境，企業根本不能有效運行，缺少了基礎，企業的框架也無從談起。而企業的日常經營, 無不需要圍繞著法律法規的規定開展，小到企業的招工用人，大到企業的兼并收購，每一項企業的運作都要有法律法規的約束，每一個細節都必須符合法律法規的要求。企業如果沒有遵守法律法規的規定，輕的情況是罰款、經營受限制，嚴重的話還會觸犯刑法，被追究刑事責任，直至企業破產倒閉。因此，福州市企業必須以遵紀守法作為企業運行的基礎，制定嚴格的遵紀守法制度，才能不觸碰法律法規的底線開展日常經營，保證企業的長久生存。

5.1.2構建良好的企業政策適應制度

在福州市政府不斷制定良好政策、創造良好環境、加強企業的監督管理的情況下，福州市企業必須在遵紀守法的基礎上，靈活適用福州市政府出臺的政策，來提高整體的信用信息管理水平。我們知道，企業信用建設的全過程離不開政府、中介機構、協會組織、企業員工、消費者和廣大公眾的監督。〔27〕政府在不斷完善法制和政策，強化對不誠信行為的懲戒。企業更應該注重適應外部環境，把企業經營和政府信用政策的措施結合起來。促進企業誠信的發展，使誠實守信蔚然成風。【28〕在市場準入上，政府還會對企業在經營、投融資、食品藥品、進出口、高消費等方面實施信用記錄預審制度，將列入黑名單的企業排除在市場經濟的大門外。［29〕此時企業就要對自身存在的問題趕緊進行梳理，對照糾正，避免出現違反政策的行為。同時企業也不能忘記，利用政府給予的政策激勵降低經營成本。如福州市政府對在全國企業信用信息公示系統中長期保持良好信用信息的企業開辟專門的服務通道，優先安排各類審批和資金，企業就可以靈活應用，來減少時間成本和利用政府資金。再比如，企業應該好好地適用政府提供的減免稅費等優惠政策，那么企業就可以減少經營成本，也可以獲得更大的資金渠道。

5.2構建良好的企業信用文化

5.2.1守法重德，推進企業的信用文化建設

組織文化就是一種“現象”的構造，使該組織的成員對其事件、行動、環境認識和理解趨同。㈤］企業的信用管理，如果沒有形成良好的內環境，無法達到長期的企業內部約束和自覺，那么企業的信用文化環境肯定難以形成。法律法規是保障經濟市場良好運行的基礎，但是法律也有其局限性，無法把控經濟活動的每一個方面、每一個細節，在違法與不違法之間還留有許多灰色地帶，而即使法律能夠管轄的方面，如果缺少了道德的支撐，法律也是心有余而力不足，效果有限。所以，我們可以看出，法律是企業信用文化建設的制度基礎，而道德則是一種內部約束，但更重要的還是要以道德最來約束企業，達到內化的良好效果。

5.2.2理念共筑，提升企業信用管理水平

事實上，企業領導者的誠信程度往往就代表著一個企業的誠信情況。的信用管理是自上而下，而非自下而上的過程。信用管理，是由上而下的管理，最重要的還是企業上層的主導和支持，作為基層管理者和員工，更多地是一種將企業領導者理念落實到企業管理實踐的作用。所以，想要在全國企業信用信息公示系統中長期保持良好的信用信息，甚至永遠不產生不良的信用信息，企業的領導者應樹立強烈的信用管理理念，從企業發展戰略高度來認識信用信息管理的重要性，并確保企業員工對信用信息管理的認識和了解。將加強企業整體對信用信息管理的認知與重視提升到企業信用建設的高度。卩習

首先，提升企業帶頭人，也就是企業家的信用管理理念。一個企業的信用氛圍，主要是依靠企業內部人員的同心協力的創造和維護，但在企業信用管理理念的培育過程中，伴隨著企業的發展，一個優秀、卓越的企業家領導起到的作用是最為關鍵最為重要的，甚至是決定性的。根據群體理論可知，企業的管理者會對員工的行為意識產生重大影響。如果領導者不遵守市場信用交易規則，必然間接地影響員工的行為，最后導致信譽度下降。〔迢對于福州市的企業而言，相當一部分企業家都是依靠個人的努力，通過不斷的試錯、糾錯、成功，一步一個腳印地發展起來的，企業家在自身企業中的地位是至高無上的，企業的發展歷程無疑就是企業家的發展歷程，有著企業家深深的個人印記。企業家有什么樣的信用理念, 體現的是自身思想歷程的提煉，是他人無法復制的獨特品格。因此，提升福州市企業家個人的信用管理理念，對于企業信用管理理念的培育是關鍵性的，對于提升企業的信用信息管理水平也是至關重要的。

其次，培育企業員工的信用理念。舵手掌握方向，但失去了劃槳的員工，企業家的思想、策略得不到施行，那企業的效益就只能停留在紙面上，無法落到實處。想在全國企業信用信息公示系統中保持良好的信用信息，離不開企業各個部門在對外經營活動中守法守信。同時，企業信用管理水平的提升離不開企業內部眾多員工的辛勤努力，員工所體現出來的信用水平，代表的就是企業信用管理的水平。不論是銷售代表、財務會計，還是采購、宣傳，員工對內、對外的經濟行為，都是外界對企業信用水平的最直觀接觸，企業員工的信用素質高低直接決定了企業信用管理的水平。一是經常性地對員工進行守信教育，借助企業家制定的企業信用管理政策和規定，不定期地開展邀請專家開展信用講座、針對信用問題開展員工間的討論會、座談會等學習活動，形成一種學信用知識、樹信用理念的氛圍，經過長期的培養和引導，使得員工從內心深處體會到企業信用管理的內涵，認識到提升企業信用管理不單是企業家的事，也是企業員工的責任，只有良好的企業信用，才能使得自己所處的企業不斷發展壯大，獲取源源不斷的經濟效益，而員工自己也能從中獲取更大的個人價值和經濟價值。二是加強信用知識的培訓，努力提高企業全體員工的信用理念。首先，就是要強化企業員工對于企業信用的認識，明白企業信用是需要大家共同努力才能做到、做好、做久的長期工程。其次，企業管理層必須將信用管理作為企業的最高戰略政策，認真對待，并不斷強化和落實，讓其與企業的經濟發展同步進行，共同提升。

為在全國企業信用信息公示系統中保持一個良好的信用信息，福州市企業需要樹立上至企業家、下到員工的良好信用理念，一旦某個部門，如廣告部，或者某個人的失信，如商業賄賂等，都會導致企業在該系統中產生不良信用信息。

5.2.3以人為本，構建企業內部信用關系

如果企業內部尚且無法做到守信，就更不用談企業對外的信用形象了。當今社會，是以人為本的社會，不論各行各業，人都是企業最為重要的資源，企業間的競爭是人才的競爭，企業的競爭力也是人才的競爭力。作為現代企業管理中資源的一種，勞動者擁有的腦力和體力所體現出來的人力資源價值對企業的發展和壯大起了決定性的作用。［珂隨著科學技術的不斷進步，隨著知識的重要性日益凸顯，人在市場經濟活動中的作用越來越得到全社會的重視，而人天生帶來的各種需求，如個性化、價值實現等，都要得到企業的充分尊重，才能使人的資源價值得到最大的發揮。因此，構建企業信用文化來保持企業在該系統中良好的信用信息，必須以人為本，從人出發。

一是做好企業內部員工的職業發展規劃體系，這是企業對員工個人未來的守信。員工要滿足自身的發展需求才能為企業帶來源源不斷的動力，才能始終與企業站在一起，才能為了在壟國企業信用信息公示系統中保持良好的信用信息而努力奮斗。因此，首先要設身處地地為員工職業發展做好規劃，做好晉升機制的建設，讓每一個員工都能對自己未來的發展充滿希望，激勵員工為了美好的職業目標而不斷努力。其次，就是加強企業員工的管理，為員工的發展、提升提供源源不斷的人文支持，保證員工的工作能力水平、職業技能水平不斷提高，為企業的發展壯大服務。最后，對員工的職業發展需求給予支持和幫助，并結合企業自身的發展需要，結合培訓、崗位設置、晉級晉升等多種方式和手段，實現員工個人的職業發展目標。

二是構建企業員工流動的良好機制，這是企業對員工自我實現上的守信。人才流動才能實現人才抱團，志同道合更能有效地吸引人才，建立人才對企業的忠誠度、對保持良好的信用信息的熱情。第一，當企業需要對內部空缺的崗位進行招聘時，應該優先考慮企業內部員工的晉升和發展。第二，在引進外來員工時，重視向社會引進守信、優秀的人才，推動企業信用水平提高，同時建立公平的人才選用和人才晉升競爭機制。明確選用的標準，做到任人唯賢，人盡其才，改變以往的任人唯親用人理念。更】

三是以完善的薪酬體系來維系員工對企業的忠誠。員工對于企業的信任，既取決于員工在企業中的個人崗位匹配和感情投入，以及為企業發展付出的辛勤勞動，也取決于企業能否真正尊重員工生存需求和更高層次的物質需求。企業在引導員工為保持良好的信用信息同心協力的同時，還要設身處地地考慮員工的福利和待遇，構建合理、有效的薪酬體系使得企業員工有更高的自尊感和滿足感，激發員工工作熱情，提升員工忠誠度。

四是尊重和愛護，維系良好的信任關系。只有員工和老板互相誠實守信，企業在企業家的帶領下做到團結互助、患難與共，才能全面建設好企業的信用文化，保持良好的信用信息。第一，以人為本，充分發揮員工的人力資源價值。通過滿足員工的合理生活需求，調動積極性，讓企業員工和企業心連心，捆綁在一起，榮辱與共，發揮員工與企業并肩奮斗的積極性。第二，最好的信任，就是讓企業員工覺得自己就是企業的主人，因此，根據不同員工的不同需求，層層落實人文關懷，讓員工享受到家庭式的關心和愛護，相信員工一定會為了家庭的成長付岀超常的努力，這是發揮員工主動性、創造性的最好方式。

5. 3本章小結

福州市企業針對該系統來維護自身信用信息，靠的不是一朝一夕的工作，需要的是全方位的管理，從法律法規、政策的層面來理解信用信息的重要性，樹立信用理念，再從企業文化的角度，來著重構建企業的信用文化環境，并貫穿到企業經營的每一個方面和每一個管理層、員工。個人的力量是有限的，無法支撐企業的未來，所以如何發揮企業全部員工的創造力和積極性來提高企業的信用水平，是企業應該沉下心來好好琢磨的問題。該系統中涉及的企業信用信息，關聯到了企業的每一個管理細節，一處失信，帶來的是企業信用水平的降低，如果沒有一個良好的、基于合法合規基礎上的企業信用文化環境，使得企業員工人人守信經營、誠信工作、互信友愛，想在該系統中長期保持良好的信用信息幾乎是不可能的。

6結論及展望

6. 1研究結論

福州市企業在該系統中產生不良的信用信息的原因有很多，按主要的層面，可以分為內部和外部的原因，內外因的作用使得企業的信用信息呈現不同的狀態，如何把握內外因，使得企業能夠有針對性地進行管理策略的調整和適應，是企業在該系統中保持良好的信用信息的重要方面。本文以福州市企業為研究對象，通過數據整理和問卷調查，分析福州市企業在全國企業信用信息公示系統中的現狀、原因以及危害等方面，并以福州市A企業為例，對福州市企業如何在該系統中保持良好的信用信息提出對策。得出結論如下：

第一，福州市企業想在該系統中保持良好的信用信息，一方面要結合企業的行業屬性和自身管理過程中出現的問題，通過制定宏觀層面的管理策略，微觀層面的管理制度，來提高自身的信用水平。

第二，企業的管理細節眾多，針對企業自身的管理現狀和管理實際，采取符合自身的管理對策，總體方向仍然需要以營造高水準的企業信用文化為導向，避免缺乏基礎而滿目制定管理對策，同時重視企業家、企業員工在此過程中體現的作用，發揮人力資源的最大價值來創造企業的信用文化價值。

6. 2未來展望

1、在本論文研究的基礎上，筆者認為，未來針對該系統來加強企業自身管理的研究會更加全面、廣泛，可能的方向有：

(1)基于更大范圍、數據量下的研究，比如針對全國企業在該系統下的信用信息所體現出來的問題，對我國企業的信用信息管理提出建議和對策。

(2)對全國企業信用信息公示系統運行后，企業如何利用該系統評估交易對象信用水平的研究。

(3)針對企業發展中遇到的自身實際問題，就企業在自身管理制度、模式等方面的問題進行研究。

2、可從以下兩方面來對本論文做進一步完善：

(1)在已研究的問題的基礎上，更加深入地研究全國企業信用信息公示系統運行背景下福州市企業內部管理的問題。

(2)在政府層面就全國企業信用信息公示系統運行背景下如何提高政府對企業的管理，如激勵、引導、懲戒等方面的研究。

展望未來，全國企業信用信息公示系統必定會更加完善和高效，全社會主體都可以通過這個平臺了解到企業的信用信息，對促進社會整體的信用水平具有重要作用。而未來對企業信用信息管理的研究將是：一、研究方法更加科學、研究的數據基礎更為龐大。二、研究的層面更加廣泛，不再基于市級企業群，省級、國家級的企業群研究必然得到更大的關注。三、研究人群必是以企業為主力，研究更具實踐性和可操作性。

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